L’état de rapprochement bancaire est un document qui a pour objectif de contrôler la concordance du solde du compte bancaire établi par le CSE et du solde mis en valeur par le relevé bancaire envoyé par sa banque et de trouver des justifications aux différences éventuelles entre ces deux soldes.

Tout CSE doit établir un état de rapprochement bancaire pour chaque compte bancaire qu’il possède (souvent le compte de fonctionnement, le compte des activités sociales et culturelles et parfois un compte de placement financier) et ce en vue de détecter :

• Des omissions d’enregistrement ou des erreurs éventuelles commises à la saisie de vos opérations.
• Des commissions et des intérêts prélevés par la banque et que le trésorier découvre sur l’extrait de compte bancaire.
• Des prélèvements ou des virements enregistrés par la banque mais non saisies dans les opérations.